生产型企业出口退税申报流程

2020-04-22 11:55:10 来源: 广东会计在线教育培训 阅读量:271

导读:根据相关的规定,企业在进出口的过程中如果是符合规定的业务是可以进行出口退税的.但是也需要先进行申报.那么生产型企业出口退税申报流程是什么呢?针对在合格问题,小编在下面的文

生产型企业出口退税申报流程

双击生产企业出口退税申报系统,输入用户名-确定-输入当前所属期(生产企业的出口退税申报期是在每月的15号之前,所属期与增值税申报一致.

一、 出口货物明细申报录入

1、 基础数据采集-出口货物明细申报录入-增加(填入相关数据)

2、 申报数据处理-数据一致性检查

二、 收齐出口单证明细录入

1、 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-修改-序号录入四位,如"0001"-单证收齐标志"BH"-出口报关单号核对,如有错,应修改并填报"人工挑过申批表"-外汇销核单号核对,如有错与上一样-保存

三、 申报数据处理-数据一致性检查

四、 免抵退税申报-生成明细申报数据-确定-拷到A盘预审

五、 到税务预审反馈后,撤销已生成数据(申报数据处理-撤销已申报数据)-反馈信息处理-税务机关反馈信息读入-税务机关反馈信息处理-数据一次性检查-生成明细申报数据保存-拷到A盘

六、 基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加-录入(根据增值税申报表录入)

七、 数据一次性检查

八、 基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加-保存(注意:应调整销售额与增值税纳税申报表差额)

九、 数据一次性检查

十、 打印报表:免抵退税申报-打印申报报表:a、出口货物免抵退税申报汇总表b、出口货物免抵退税申报汇总表附表c、出口货物免抵退税申报明细表(当期出口明细)(前期单证收齐).

生产型企业出口退税申报流程

生产企业出口退税的计算方法?

5月加工生产产品一批,销售额是10000美元,汇率6.8263,当月购进材料的增值税是120000元,税额20400元,请问当月的退税的计算过程和分录是什么?

以企业会计准则为例.没说退税率,假设13%,也没说其他条件,假设当月就只有这两笔业务,上月也没有留抵.

免抵退税的计算方法如下:

免抵退税不得免征和抵扣税额=68263*(17%-13%)=2370.52

期末留抵税额=20400-2370.52=17669.48元

免抵退税额=68263*13%=8874.19

应退税额=8874.19元

免抵税额=0

如有内销、留抵税额小于应退税额等情况,应有不同计算处理方式.

关于生产型企业出口退税申报流程,文章中进行了解答,其实只要掌握出口退税申报系统的操作方式就可以了.另外,大家需要注意的是申报的时间,要在每个月的十五号之前进行申报.申报审核通过之后,企业就可以收到一笔退税款了.

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