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月末结转时候有借:应交税费—应交增值税-转出应交增值税,贷:应交税费-未交增值税,这个自动结转的分录是怎么算的?不是销项减去进项吧,因为算出来也不等于期末结转的这个数字

2020-08-08

您好,月末结转时候有借:应交税费—应交增值税-转出应交增值税,贷:应交税费-未交增值税 是每个月的销项税额-进项税额=应纳增值税

2020-08-08
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答疑老师

回答:我算了2020年1月销项减去进项是300元 但是结转的时候金额是1000多 是我分录做的不对吗

2020-08-08
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132****8664

追问:您好,上述分录是每月应纳增值税的会计账务处理分录,到下月缴纳税费时, 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 那么应交税额-未交增值税期末为0

2020-08-08
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答疑老师

回答:2019年12月结转借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1462.79 贷:应交税费-未交增值税 1462.79 2020年1月银行回单做账借:应交税费-应交增值税-已交税金 1462.79 贷:银行存款 2020年1月销项税额是8217.68 进项和认证金额是7915.04 期末自动结转的时候是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1093.8 贷:应交税费未交增值税 1093.8 这个我哪里做错了

2020-08-08
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答疑老师

回答:您好,您看看有没有进项税转出了,或者销项税额和进项税额核算金额正不正确,一般增值税缴纳了,应交税费-未交增值税为0的

2020-08-08
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