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151****6420

1.代职工交的电费:借:其他应收款100 贷:库存现金100 2.收到职工交来的电费:借:库存现金 100 贷:其他应收款 100 3.后发现多收了职工30元退回30元,借:其他应付款 30 贷:库存现金 30 请问这3笔账务处理正确吗? 年末需要结转吗?如果不结转明细账簿上会一直挂着一笔其他应付款借方30元?

2020-08-07

您好,3笔账务处理是对的,但是少做了一笔分录,就是多收了职工30元这个分录要做

2020-08-07
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答疑老师

回答:多收了的包括在100元里

2020-08-07
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151****6420

追问:您好,您上述的第一笔分录金额应该是70元,而不是100元

2020-08-07
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答疑老师

回答:那该怎么做?

2020-08-07
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151****6420

追问:您好, 1.代职工交的电费: 借:其他应收款70 贷:库存现金70 2.收到职工交来的电费: 借:库存现金 100 贷:其他应收款 100 3.后发现多收了职工30元退回30元, 借:其他应收款 30 贷:库存现金 30

2020-08-07
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答疑老师

回答:那不需要用其他应付款30,需要做红字冲销吗?

2020-08-07
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151****6420

追问:您好,因为是多收职工的,就直接用其他应收款冲回30元就行,不用挂其他应付款核算

2020-08-07
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